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663001 Gestione di fondi
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Questo genere comprende:
- le attività di gestione di tutti i fondi autorizzati di diritto svizzero (fondi di titoli, di immobili e altri). In genere, la società di gestione amministra il patrimonio del fondo d'investimento secondo il principio della ripartizione del rischio, autonomamente, a proprio nome e per conto degli investitori. Il patrimonio del fondo è raccolto mediante pubblicità per mezzo dell'offerta di investimento di capitale comune.*
La società di gestione ha in primo luogo i compiti seguenti:
- decide sull'erogazione di partecipazioni e investimenti e sulla loro valutazione
- calcola in valore inventariale netto
- stabilisce i prezzi di compravendita nonché l'emissione di utili
- fa valere tutti i diritti derivanti dall'investimento di fondi
*Secondo art. 2 e 11 della legge federale sui fondi d'investimento (legge fondi d'investimento, LFI) del 18 marzo 1994
Questo genere comprende inoltre:
- fondazioni e fondi d'investimento
Questo genere non comprende:
- le attività delle banche depositarie (cfr. 6419)
- il leasing finanziario (cfr. 649100)
- le attività di commercianti di valori mobiliari (cfr. 661200)
- le attività di amministratori indipendenti di capitali (cfr. 663002)
- le attività dei distributori di fondi d'investimento (cfr. 661900)
- le attività dei rappresentanti di fondi stranieri (cfr. 661900)
- il commercio e l'intermediazione di terreni, edifici e abitazioni (cfr. 68)
- il noleggio e leasing operativo (cfr. 77)
Fondazione de libero passagio; Fondazione di libero passaggio (gestione dei fondi propri); fondi d'investimento; Fondi, gestione; gestione di fondi; previdenza vincolata
Regole di codifica
Cassa pensioni 2° pilastro
• 653000: Fondi pensione
Fondi pensione secondo la LPP, Non obbligatorio (solo fondazioni, diritto pubblico, cooperative)
• 663001: Gestione di fondi (in mancanza di altre indicazioni)
Le fondazioni e i fondi d'investimento devono essere codificati in 643000 e non in 663001
• 663002 : Se fondazione di libero passaggio presso una banca, una compagnia di assicurazioni / conti vincolati
N.B. :
Nel registro di commercio www.zefix.ch questo tipo di unità è indicato come avente un’autorità di vigilanza (parole associate: Aufsichtsbehörde / Stiftungsaufsicht).
Gestione e direzione di fondi
DA NON CONFONDERE
Svolgono la stessa attività, ma la responsabilità è diversa:
• direzione di fondi che gestisce dei fondi a suo nome 663001
• direzione di fondi che gestisce dei fondi a nome dei clienti 663002
Fondazione di libero passaggio (iscritta al registro di commercio)
663001 – Gestione di fondi
Gestione dei fondi affidati dall’impresa XY SA per promuovere la previdenza vincolata.
3° pilastro
La legge prevede una distinzione fra la previdenza vincolata (pilastro 3a) e la previdenza libera (3b).
Ai conti di previdenza presso le banche corrisponde il codice 663001,
mentre alle polizze presso le compagnie d’assicurazione il codice 663002.
• 663001: Gestione di fondi (conto di previdenza presso una banca)