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663002 Attività di gestione dei fondi
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Questo genere comprende:
- le attività di amministratori indipendenti di capitali che si occupano su procura, ovverosia non a proprio nome, di fondi patrimoniali di terzi e gestiscono conti o custodiscono titoli per conto di questi clienti
Questo genere comprende inoltre
- le fondazione di libero passaggio
Questo genere non comprende:
- le attività dei distributori di fondi d'investimento (cfr. 661900)
- le attività dei rappresentanti di fondi stranieri (cfr. 661900)
azioni, gestione per conti terzi; capitali, gestione; Conto di libero passaggio, 3a, previdenza vincolata; family-office, family office; Fondazioni di libero passaggio, fondazione d'investimento (senza cassa pensioni); Gestione di fondi per terzi (fondazione di libero passaggio); gestione patrimoniale; patrimonio, eredità, amministrazione; pianificazione finanziaria; titoli, gestione per conto terzi; ufficio famiglia
Regole di codifica
Cassa pensioni 2° pilastro
• 653000: Fondi pensione
Fondi pensione secondo la LPP, Non obbligatorio (solo fondazioni, diritto pubblico, cooperative)
• 663001: Gestione di fondi (in mancanza di altre indicazioni)
Le fondazioni e i fondi d'investimento devono essere codificati in 643000 e non in 663001
• 663002 : Se fondazione di libero passaggio presso una banca, una compagnia di assicurazioni / conti vincolati
N.B. :
Nel registro di commercio www.zefix.ch questo tipo di unità è indicato come avente un’autorità di vigilanza (parole associate: Aufsichtsbehörde / Stiftungsaufsicht).
Se si svolgono attività di gestione dei fondi (663002) e contabilità, controllo e revisione contabile, consulenza in materia fiscale; fiduciarie (692000),
la gestione dei fondi 663002 ha la precedenza.
Gestione e direzione di fondi
DA NON CONFONDERE
Svolgono la stessa attività, ma la responsabilità è diversa:
• direzione di fondi che gestisce dei fondi a suo nome 663001
• direzione di fondi che gestisce dei fondi a nome dei clienti 663002
3° pilastro
La legge prevede una distinzione fra la previdenza vincolata (pilastro 3a) e la previdenza libera (3b).
Ai conti di previdenza presso le banche corrisponde il codice 663001,
mentre alle polizze presso le compagnie d’assicurazione il codice 663002.
• 663001: Gestione di fondi (conto di previdenza presso una banca)